证券投资特殊制度
EU Connected Fund管理制度
SIBA EU Connected Fund Manager
本档案说明managing EU Connected Funds的SIBA专项边界：Schedule 2第5项是为一个或多个EU Connected Funds履行至少包括风险管理或投资组合管理的投资管理职能，并按相关成员国AIFMD实施法向其主管机关通知。它不是普通证券管理牌照的资产规模版本，EU连接、通知、管理职能和境外监管关系必须同时成立。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- SIBA Schedule 2第5至7项、第4C及第5至8条；CIMA Securities FAQs；Cayman legislation index。
- 当前状态
- 制度仍列于Schedule 2；适用性依 EU Connected Fund、成员国AIFMD通知及CIMA个案审查。
证券投资特殊制度
EU Connected Fund营销制度
SIBA EU Connected Fund Marketing
本档案说明marketing EU Connected Funds的SIBA专项边界：Schedule 2第6项是向成员国投资者或潜在投资者营销EU Connected Fund的股份、信托单位或合伙权益，并按相关成员国AIFMD实施法向主管机关通知。营销对象、成员国、基金身份和通知状态必须留档；普通离岸基金营销不能直接套用。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- SIBA Schedule 2第5至7项、第4C及第5至8条；CIMA Securities FAQs；Cayman legislation index。
- 当前状态
- 制度仍列于Schedule 2；适用性依 EU Connected Fund、成员国AIFMD通知及CIMA个案审查。
证券投资特殊制度
EU Connected Fund存托制度
SIBA EU Connected Fund Depositary
本档案说明acting as depositary of an EU Connected Fund的SIBA专项边界：Schedule 2第7项是按成员国AIFMD实施法履行EU Connected Fund存托职能；SIBA第4C明确Registered Person不得在或从开曼担任depositary，须单独核对许可和欧盟存托资格。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- SIBA Schedule 2第5至7项、第4C及第5至8条；CIMA Securities FAQs；Cayman legislation index。
- 当前状态
- 制度仍列于Schedule 2；适用性依 EU Connected Fund、成员国AIFMD通知及CIMA个案审查。
证券投资持续合规
SIBA持续合规与维护
Cayman SIBA Ongoing Compliance and Maintenance
本档案集中说明牌照或 Registered Person获批后的年度申报、续费、审计、财务报表、客户财产分隔、AML、人员治理及7/21日变更规则。它区分 licensee 与注册人的义务，不以一个“年审模板”掩盖不同活动和实体的监管节点。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- SIBA第5、7至10、13至17条；CIMA Reporting Requirements；CIMA Forms；2026立法索引。
- 当前状态
- 现行持续义务；具体表格、费用及申报频率按 CIMA当期系统和实体类别核对。
证券投资特殊制度
SIBA非注册人与排除活动边界
SIBA Non-Registrable Persons and Excluded Activities
本档案集中处理 Schedule 2A 与 Schedule 3 的法定边界，涵盖 single family office、集团/合资附带活动、自有资产交易、供应货品服务、介绍、一般出版及专业附带建议。它明确说明这些边界不能被宣传成普通可售牌照或固定门槛豁免。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- SIBA第4、4A、4B、5条；Schedule 2A、Schedule 3、Schedule 4。
- 当前状态
- 现行法定边界；是否适用依事实和持续条件，CIMA可调查、附条件或执法。
共同基金特殊制度
行政管理共同基金
Administered Mutual Fund
由持有有效Full Mutual Fund Administrator Licence的行政管理人向基金提供principal office的共同基金路径。CIMA明确该类别没有其他共同基金的CI$80,000最低投资额，但不免除注册、审计、FAR、AML/CFT、服务商监督和年费义务。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- 《Mutual Funds Act (2025 Revision)》第4(1)(b)、8、9、14条；CIMA Investment Funds Licensing / Authorisation Requirements；CIMA Investment Funds FAQs。
- 当前状态
- 制度开放；以Full Mutual Fund Administrator提供principal office为核心，非免监管制度。
私募基金投资策略
私募股权策略私募基金
Private Equity Strategy Private Fund
以未上市股权、控股投资或并购投资为主要策略的基金，通常可评估 Private Fund 注册路径；“Private Equity Fund”不是开曼单独的 CIMA 牌照。基金定义、估值、资产保管、审计和管理人身份仍须按具体架构判断。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- Cayman Islands Private Funds Act (2025 Revision); CIMA Investment Funds Rules, regulatory policies, FAQs and reporting requirements; where an entity is used, the applicable Cayman Islands Companies Act or Exempted Limited Partnership Act; DITC CRS/FATCA and Economic Substance rules may apply separately.
- 当前状态
- 截至2026-11-13：Private Fund注册制度开放；PE/VC/房地产/基础设施/信贷仅为策略，不是独立牌照。代币化修法按官方说明仍须核实最终通过及生效状态。
私募基金投资策略
风险投资策略私募基金
Venture Capital Strategy Private Fund
以早期、成长阶段或科技企业股权及可转股工具为主要资产的风险投资策略，通常按实际结构评估 Private Fund 注册。VC不是独立牌照；代币、发行服务、投资顾问、关联交易和跨境募资可能触发额外法律分析。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- Cayman Islands Private Funds Act (2025 Revision); CIMA Investment Funds Rules, regulatory policies, FAQs and reporting requirements; where an entity is used, the applicable Cayman Islands Companies Act or Exempted Limited Partnership Act; DITC CRS/FATCA and Economic Substance rules may apply separately.
- 当前状态
- 截至2026-11-13：Private Fund注册制度开放；PE/VC/房地产/基础设施/信贷仅为策略，不是独立牌照。代币化修法按官方说明仍须核实最终通过及生效状态。
私募基金投资策略
房地产策略私募基金
Real Estate Strategy Private Fund
以物业、地产项目、房地产持有公司或开发融资为主的基金策略，是否为 Private Fund取决于完整法律和运营事实。房地产是投资策略而非独立牌照，物业所在地、融资、估值、项目公司和本地运营义务须另行确认。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- Cayman Islands Private Funds Act (2025 Revision); CIMA Investment Funds Rules, regulatory policies, FAQs and reporting requirements; where an entity is used, the applicable Cayman Islands Companies Act or Exempted Limited Partnership Act; DITC CRS/FATCA and Economic Substance rules may apply separately.
- 当前状态
- 截至2026-11-13：Private Fund注册制度开放；PE/VC/房地产/基础设施/信贷仅为策略，不是独立牌照。代币化修法按官方说明仍须核实最终通过及生效状态。
私募基金投资策略
基础设施策略私募基金
Infrastructure Strategy Private Fund
以能源、交通、通信、公共事业或数字基础设施项目及其持股/融资载体为策略的私募基金档案。基础设施不是独立牌照；基金注册、项目许可、融资、特许经营、运营监管、项目所在地要求、政府合同审查和投资者披露须分层处理。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- Cayman Islands Private Funds Act (2025 Revision); CIMA Investment Funds Rules, regulatory policies, FAQs and reporting requirements; where an entity is used, the applicable Cayman Islands Companies Act or Exempted Limited Partnership Act; DITC CRS/FATCA and Economic Substance rules may apply separately.
- 当前状态
- 截至2026-11-13：Private Fund注册制度开放；PE/VC/房地产/基础设施/信贷仅为策略，不是独立牌照。代币化修法按官方说明仍须核实最终通过及生效状态。
私募基金投资策略
私募信贷策略私募基金
Private Credit Strategy Private Fund
以贷款、债权、票据、资产支持融资或直接借贷为主要策略的私募基金。信贷是策略而非独立牌照；基金层面 Private Fund 注册不能自动授权放贷、证券交易、消费金融、资产证券化或在其他法域经营银行业务。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- Cayman Islands Private Funds Act (2025 Revision); CIMA Investment Funds Rules, regulatory policies, FAQs and reporting requirements; where an entity is used, the applicable Cayman Islands Companies Act or Exempted Limited Partnership Act; DITC CRS/FATCA and Economic Substance rules may apply separately.
- 当前状态
- 截至2026-11-13：Private Fund注册制度开放；PE/VC/房地产/基础设施/信贷仅为策略，不是独立牌照。代币化修法按官方说明仍须核实最终通过及生效状态。
私募基金持续合规
注册私募基金持续合规与年度维护
Ongoing Compliance for a Registered Private Fund
持续合规档案集中说明注册后估值、审计、资产保管、现金监控、年度申报、费用、记录保存、AML/CFT、税务信息报告和注销准备。它不是新的牌照，而是 Private Fund 注册存续的维护体系，涵盖基金生命周期内的日常控制和监管交付。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- Cayman Islands Private Funds Act (2025 Revision); CIMA Investment Funds Rules, regulatory policies, FAQs and reporting requirements; where an entity is used, the applicable Cayman Islands Companies Act or Exempted Limited Partnership Act; DITC CRS/FATCA and Economic Substance rules may apply separately.
- 当前状态
- 截至2026-11-13：Private Fund注册制度开放；PE/VC/房地产/基础设施/信贷仅为策略，不是独立牌照。代币化修法按官方说明仍须核实最终通过及生效状态。
私募基金特殊制度
代币化私募基金特殊制度
Tokenised Private Fund Special Regime
代币化私募基金不是普通基金注册之外的可售“代币牌照”。政府2026年官方说明称，相关修法拟在现有 Mutual Funds Act与Private Funds Act框架内明确数字权益/投资代币、记录、转让、技术风险和CIMA监督；法案状态及生效内容须逐项核实。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- Cayman Islands Private Funds Act (2025 Revision); CIMA Investment Funds Rules, regulatory policies, FAQs and reporting requirements; where an entity is used, the applicable Cayman Islands Companies Act or Exempted Limited Partnership Act; DITC CRS/FATCA and Economic Substance rules may apply separately.
- 当前状态
- 截至2026-11-13：Private Fund注册制度开放；PE/VC/房地产/基础设施/信贷仅为策略，不是独立牌照。代币化修法按官方说明仍须核实最终通过及生效状态。
信托服务特殊制度
开曼受控信托公司附属机构注册
Controlled Subsidiary of a Trust Licensee
Controlled Subsidiary是开曼信托持牌人的全资附属信托公司注册制度。符合条件时，它可在不另取信托牌照的情况下从事与母公司信托业务相关且落在母公司Trust Licence范围内的信托业务，并须向CIMA登记、每年提交声明及缴费；不是独立可售牌照。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- 《Banks and Trust Companies Act》s2（controlled subsidiary定义）、s5(3)-(5)、s7、s9、s16；《Banks and Trust Companies (Licence Applications and Fees) Regulations》现行版本；CIMA Trusts overview、Trust regulatory measures及相关PTC/公司透明度制度。
- 当前状态
- 制度持续开放，但仅适用于开曼注册、母公司全资拥有、董事和高级人员符合CIMA要求并与母公司信托业务相连的附属机构。它是母牌照集团内的特殊登记豁免，不适用于无母牌照或独立公众业务。
公司管理特殊制度
第3(1)公司管理服务范围与法定豁免
Section 3(1) Company Management Services and Statutory Exclusions
本档案独立说明公司管理法第3(1)项(a)至(l)的服务边界、2025年新增(ba)受益所有权登记服务、适用的境外或同集团概念，以及第3(4)项排除。它用于判断某一拟议服务是否落入受监管业务，不是单独的牌照或可出售豁免证明。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- 《Companies Management Act (2025 Revision)》第2、3、4、5条及CIMA Corporate Services overview；具体业务仍需结合其他监管法、CIMA规章和牌照条件。
- 当前状态
- 范围规则持续有效；法定豁免是事实和条件依赖的抗辩或排除，不是可脱离客户、集团和服务事实单独销售的“免牌照产品”。
公司管理持续合规
公司管理与企业服务的净值及流动性持续要求
Net Worth and Liquidity for Company Managers and Corporate Service Providers
本档案集中处理两类牌照的净值、流动性和短缺通知。公司管理牌照的有限责任公司法定净值底线为CI$25,000；CSP有限责任公司的金额由CIMA不时决定，CIMA政策一般期望为CI$15,000但允许其他金额。两类牌照还要按年度经营费用和可变现资产评估流动性。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- 《Companies Management Act (2025 Revision)》第2、10、13、17条；CIMA《Net Worth and Liquidity – Trust and Corporate Service Providers》政策（June 2018）第4至9部分。
- 当前状态
- 净值流动性是持续监管条件，不是一次性成立资本；CIMA可按牌照、规模、业务复杂度或个案条件要求更高标准或豁免部分政策要求。
公司管理持续合规
企业服务牌照的地址、本地存在与人员配置
Registered Office, Cayman Presence and Personnel Requirements
本档案集中处理注册办事处、营业和通信地址、两名自然人董事、积极参与业务的董事、MLRO/DMLRO及审计师等要求。地址服务本身可能落入第3(1)(b)或(c)，人员数量与适当人选则来自公司管理法、CIMA FAQ和具体申请清单，不能用一名名义董事或纯邮政地址替代实质安排。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- 《Companies Management Act (2025 Revision)》第2、3、5、7、8、15条；CIMA Corporate Services FAQs、公司管理及CSP申请要求。
- 当前状态
- 地址和人员是当前许可和持续监管的核心条件；实际是否需要本地居民、具体办公面积或专职员工，未有本档案可支持的统一数字，应个案确认。
公司管理持续合规
受许可公司股权、控制与高级人员变更
Ownership, Control and Senior Management Changes
公司管理法第9条以事前批准为一般规则：持牌公司不得未经CIMA批准发行、转让、处置或处理股份及其法律或受益权益。10%不是普通持牌公司的自由转让门槛；该数字只出现在认可公开交易持牌公司获豁免事前批准时可能附加的通知条件。本档案同时覆盖董事、高级人员、名称和境外办公室变更。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- 《Companies Management Act (2025 Revision)》第6、9、14、15、18条；CIMA Corporate Services FAQs及Corporate Services Regulatory Measures。
- 当前状态
- 股权和控制变更可申请但受CIMA适当人选、控制权和牌照条件审查；未获批准的交易可能构成违法，不能按普通私人公司交易流程先完成再补报。
虚拟资产 VASP特殊制度
开曼虚拟资产监管沙盒许可
VASP Sandbox Licence
VASP Sandbox Licence 是 VASP Act Part 3 下的临时、受限制监管制度，用于创新技术或交付方式需要不同监督，或存在暂时性公共利益、系统性风险或未充分缓释 AML/CFT 风险的情形。法定期限最长一年并可复核；它不是普通可售或永久牌照，是否有公开受理窗口和实际名额需向 CIMA 个案确认。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- 《Virtual Asset (Service Providers) Act (2024 Revision)》Part 3第17至21条；2024修订法对第19条的调整；CIMA VASP FAQ、2025年4月阶段二公告及 CIMA Regulatory Measures。CIMA 2025年5月 registration/licensing policy 明确排除 Part 3 sandbox。
- 当前状态
- 法定沙盒制度已存在并可由 CIMA 指示或按规定申请；已核实公开资料没有证明其是普通持续开放的商业牌照，CIMA 2025年5月政策不涵盖沙盒，当前公开受理窗口、已发牌数量和具体条件需直接确认。
虚拟资产 VASP特殊制度
开曼 VASP 法第16条监管豁免
VASP Waiver under Section 16
第16条豁免不是新公司可购买的 VASP 牌照，而是给已获其他监管法下 CIMA 许可或登记、且未在 VASP Act 下注册或持牌的 supervised person 的个案批准。只有虚拟资产业务不实质改变原业务性质，且原有监督足以覆盖该服务时才可能获豁免；CIMA可附条件或撤销。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- 《Virtual Asset (Service Providers) Act (2024 Revision)》第14至16、22、28条及2024修订法第11、12条；CIMA 2025年4月公告、VASP FAQ及2025年5月 Regulatory Policy 第10节；适用原有监管法、AML/CFT和其他 CIMA监管措施。
- 当前状态
- 制度开放但仅限 supervised person；需通过 REEFS 申请并由 CIMA作个案判断。不是一般 VASP 登记或许可的替代品，也不适用于尚未拥有其他 CIMA 监管身份的新设普通公司。
汇款与兑换持续合规
Money Services 持牌人的持续合规
Ongoing Compliance for Cayman Money Services Licensees
持牌后的核心工作包括净值和流动性、CIMA交易账户、会计与内部控制、AML/CFT、季度回报、年度审计、年费、海外转账交易费、人员批准和股权变更控制。持续合规不是公司年审或一份静态 AML 手册可以替代的。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- Money Services Act (2024 Revision)，特别是第3至10、16至20及30A条；Money Services Businesses Regulations (2026 Revision)，第3至8条及附表1至3。
- 当前状态
- 持续义务开放且按 CIMA 具体通知执行；CIMA可检查账簿、现金、证券、记录和管理人员，并可附加条件、要求替换人员、委任顾问/控制人或撤销牌照。
汇款与兑换特殊制度
Money Services Act 的排除及特殊制度
Money Services Act Exclusions and Special Regimes
《Money Services Act》并非所有涉及货币传送的实体都必须走普通 Money Services Licence。银行、建筑互助社和合作社在满足法定条件时有排除路径，但代表其他 Money Services Business 作为 agent 或 franchise holder 时仍可能回到该法监管范围。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- Money Services Act (2024 Revision)，特别是第3至10、16至20及30A条；Money Services Businesses Regulations (2026 Revision)，第3至8条及附表1至3。
- 当前状态
- 特殊制度不是普通可售牌照，也不是申请人可以自行选择的豁免。是否适用取决于另一部法下的真实牌照/登记身份、业务组合和代理关系，必须作个案确认。
税务与年度维护持续合规
开曼公司银行开户与账户维护
Cayman Company Bank Account Opening and Maintenance
公司银行开户是银行的商业尽调和风险承受决定，不是注册处或 CIMA 自动授予的权利。开户材料应能解释业务、资金来源、控制链、预计交易和持续合规安排，开户成功、币种和时间均不作保证。具体适用范围、申报责任与资料要求须按实体事实及当年官方规则确认。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- Companies Act (2026 Revision)；Anti-Money Laundering Regulations；Beneficial Ownership Transparency Act (2026 Revision)；CIMA Banking Services FAQs；DITC FATCA/CRS/CARF self-certification frameworks。
- 当前状态
- 普通公司账户开户由具体银行依其风险政策决定；CIMA 银行牌照监管银行机构，不审批每一间普通公司账户。收购公司或变更控制人后，银行可重新 KYC、限制或关闭账户。
税务与年度维护持续合规
开曼公司年审、注册办事处与存续维护
Cayman Annual Return, Registered Office and Good Standing
开曼公司年度维护的核心不是单一“年审费”，而是按时提交年报、缴费、维持注册办事处、更新董事与法定名册，并先处理受益所有权资料。官方截止日和罚款规则与旧指南不同，应以 Registry 当前规则为准。具体适用范围、申报责任与资料要求须按实体事实及当年官方规则确认。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- Companies Act (2026 Revision)；General Registry CBP annual-return guidance；Beneficial Ownership Transparency Act (2026 Revision)；适用实体的注册及费用法规。
- 当前状态
- 普通公司年报制度开放；具体表格、费用、罚款和实体例外应在 CBP/CAP 及当年 Registry 通知中确认。受监管实体还需履行 CIMA 年费和监管回报，不能用公司年报替代。
税务与年度维护持续合规
开曼公司账簿、审计与税务信息维护
Cayman Bookkeeping, Audit and Tax Information Compliance
开曼没有直接企业所得税并不等于公司可以不记账、不保存凭证或不回应税务信息交换。账簿质量应能支持银行对账、董事决策、审计（如适用）、ES、AEOI、CbCR和境外税务分析；审计义务必须按实体与行业核定。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- Companies Act (2026 Revision) accounts/audit and records provisions；适用 CIMA 行业法及监管规则；DITC FATCA/CRS/CARF/CbCR/ES frameworks；CIMA record-retention guidance。
- 当前状态
- 普通公司是否必须审计、适用会计准则和提交对象不能一概而论；受监管基金、银行、信托、货币服务或其他实体可能有专门审计和回报义务。
税务与年度维护特殊制度
开曼经济实质制度
Cayman Economic Substance Regime
经济实质制度针对在开曼注册并从事相关活动的实体，要求按事实进行分类、通知和（如适用）申报实质活动。它不是所有公司统一雇员数或支出额，也不是“注册后零申报”的保证；相关活动、税务居民和控股性质必须逐年判断。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- International Tax Co-operation (Economic Substance) Act（现行修订版）；DITC Economic Substance Guidance；Economic Substance Notification User Guide；Economic Substance Return sample。
- 当前状态
- ES制度持续有效。ESN通常跟随 Registry 年报截止；若实体从事相关活动，ES Return原则上在财政年度末后12个月内提交。是否通过测试取决于相关活动、CIGA、人员、场所、支出和管理事实。
税务与年度维护特殊制度
FATCA金融账户信息申报
Cayman FATCA Account Reporting
FATCA是针对美国人士金融账户的信息报告框架，不是公司所得税牌照。开曼金融机构需先判断实体分类、注册通知、尽调和报告范围；普通公司是否属于金融机构不能仅凭注册地或银行账户判断。具体适用范围、申报责任与资料要求须按实体事实及当年官方规则确认。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- Foreign Account Tax Compliance Act framework；Tax Information Authority (International Tax Compliance) (United States of America) Regulations（现行修订版）；DITC AEOI Portal guidance and 2026 deadlines。
- 当前状态
- FATCA制度开放并持续运行。DITC 2026公告显示，针对2025年度的FATCA/CRS通知截止为2026年4月30日，报告截止为2026年7月31日；具体年度应查最新公告。
税务与年度维护特殊制度
CRS共同申报准则
Cayman Common Reporting Standard (CRS)
CRS要求开曼金融机构识别并按年度向可报告司法管辖区交换金融账户信息。它还包括实体通知、尽调、控制人识别、XML报告和年度合规表；是否为金融机构及账户是否可报告必须按法规逐项分类。具体适用范围、申报责任与资料要求须按实体事实及当年官方规则确认。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- Tax Information Authority (International Tax Compliance) (Common Reporting Standard) Regulations（现行修订版）；OECD CRS；DITC CRS Guidelines；DITC 2026 reporting deadlines。
- 当前状态
- CRS制度持续开放。对2025年度，DITC 2026公告列明通知4月30日、报告7月31日、CRS Compliance Form 9月15日；截至2026年1月1日，修订CRS扩展若干产品和中介范围。
税务与年度维护特殊制度
CARF加密资产税务信息报告
Cayman Crypto-Asset Reporting Framework (CARF)
CARF是面向加密资产交易和服务活动的税务透明度报告框架，不是虚拟资产经营牌照。开曼已公告 CARF 与修订 CRS 自2026年1月1日起生效，首项报告在2027年涉及；具体服务商、资产和报告范围必须按现行 DITC 指南分类。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- OECD CARF；Cayman Tax Information Authority (International Tax Compliance) Regulations and current CARF guidance；DITC CARF effective notice and Quick Guide；适用 VASP/CIMA law for licensing separately。
- 当前状态
- CARF制度已生效，首项报告年份为2027（DITC Quick Guide）。注册延长、报告窗口和技术细节以2026 DITC advisory/portal为准；CARF不替代 CIMA VASP 许可。
税务与年度维护特殊制度
跨国企业国别报告
Cayman Country-by-Country Reporting (CbCR)
CbCR针对达到门槛的跨国企业集团，按税收管辖区汇总收入、利润、税项和经济活动指标。开曼 DITC FAQ确认门槛为前一财年合并集团收入不低于850百万美元，报告通常在财年结束后12个月内，通知在财年结束前完成。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- OECD BEPS Action 13；Cayman Tax Information Authority (International Tax Compliance) (Country-by-Country Reporting) Regulations and CbCR Guidelines；DITC FAQs。
- 当前状态
- CbCR制度开放但只适用于符合门槛和实体角色的 MNE Group。开曼 UPE/SPE/Reporting Entity 的居民身份、通知和报告责任须按集团结构核定，不是所有开曼公司都需提交。
税务与年度维护特殊制度
受益所有权识别、登记与变更
Cayman Beneficial Ownership Transparency and Register Maintenance
开曼受益所有权制度要求适用法律实体识别并维护可验证、及时的控制人资料。2026年修订法以25%或以上股份、投票权或合伙权益、最终有效控制及其他控制方式为核心，并要求注册服务提供者审核和更新登记；它不是公开股东名册，也不是金融牌照。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- Beneficial Ownership Transparency Act (2026 Revision)；Beneficial Ownership Transparency Regulations；Companies Act (2026 Revision)；General Registry CBP/FAQ guidance。
- 当前状态
- 制度已实施并持续维护。适用实体应向注册服务提供者提供经确认的所需资料；Registry/CSP审查后更新登记，并按现行规则向主管机关提供。豁免、访问和处罚须依现行法及法规判断。
监管机构与特别制度特殊制度
建筑互助储蓄社特殊制度
Building Society Special Regime
Building Society是按专门法律设立的互助型金融组织，不是普通公司可直接购买的通用银行牌照。其成立涉及Registrar登记与CIMA对拟任董事和高级人员适当性的法定判断，规则和审计制度是核心。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- Building Societies Act（2020 Revision）及相关规则；Monetary Authority Act。
- 当前状态
- 专门法律制度仍在CIMA法规库中；是否能够新设、业务范围和审慎要求须以当期法规及CIMA个案意见确认。
监管机构与特别制度特殊制度
合作社及信用合作社特殊制度
Co-operative Society Special Regime
Co-operative Society依Co-operative Societies Act及规则设立，属于成员合作组织；涉及信用合作社业务时还会进入CIMA的审慎监督范围。它不是普通CIMA银行牌照或可自由出售的金融牌照。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- Cooperative Societies Act（2020 Revision）；Cooperative Societies Regulations（1997 Revision）；Monetary Authority Act及适用AML/CFT法律。
- 当前状态
- CIMA法规库列有合作社法及规则；是否为信用合作社、是否受额外监督和能否新设须按事实确认。
监管机构与特别制度特殊制度
开曼发展银行特殊制度
Cayman Islands Development Bank Special Regime
Development Bank由专门的Development Bank Act设立为法定发展金融机构，CIMA银行监督页面称该法规范开曼唯一发展银行。它不是普通申请人可购买的Category A或B银行牌照。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- Development Bank Act（2018 Revision）；Monetary Authority Act；CIMA银行监督框架。
- 当前状态
- 法律设立的特殊机构制度；能否设立、扩大或改变法定银行身份须依法律和政府/CIMA安排确认。
监管机构与特别制度持续合规
CIMA受规管实体持续合规维护
Ongoing Compliance for CIMA-Regulated Entities
CIMA持续合规不是单一年审服务，而是围绕许可条件、监管报告、审计、AML/CFT、内部控制、资本或偿付能力、治理人员和重大变更建立的持续义务体系。具体周期必须按行业法和CIMA规则确认。本档案重点说明监管边界、准入条件、维护义务及个案确认事项，避免把机构职能误写成可售牌照。
查看法律身份与申请状态
- 法律依据
- Monetary Authority Act；行业法案、CIMA Rules、Statements of Guidance、Regulatory Handbook及AML/CFT规则。
- 当前状态
- 持续监督和监管措施持续更新，2026年CIMA法规库已列出多个行业年度申报、费用和修订规则。
